Дипломная работа: Национальный банк Республики Казахстан его императивное положение в банковской системе

Содержание

Введение

Глава 1 Общие положения о банковской системе в Республике Казахстан.
1.1. История возникновения и развития банковской системы в Республике Казахстан.
1.2. Понятие Национального банка и его подотчетность.

Глава 2 Особенности Национального банка как центрального банка Республики Казахстан.
2.1. Основные функции и направления в деятельности Национального банка.
2.2. Взаимодействие Национального банка с государственными органами власти.
2.3. Взаимоотношения Национального банка и банков второго уровня как фундаментальные положения для развития отношений в Казахстане.

Глава 3 Опыт и сотрудничество в развитии Национального банка Республики Казахстан.
3.1. Международный опыт приемлемый для банковской системы Республики Казахстан.
3.2. Международное правовое сотрудничество Национального банка Республики Казахстан.

Заключение
Список использованной литературы.

Глава 1 Общие положения о банковской системе РК
1.1. История возникновения и развития банковской системы в РК
В различных публикациях и статьях постоянно звучит словосочетание «банковская система». В законах и учебниках, разделы, которых называются, банковская система практически отсутствует определение, а соответствующий раздел начинается со структуры банковской системы.
Так что же такое банковская система? В словаре русского языка С.И. Ожегова дается следующая дефиниция системы: «определенный порядок в расположении и связи действий», «форма организации чего-нибудь».[4] В Советском энциклопедическом словаре система определяется как «множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, образующих определенную целостность и единство».
При поиски понятия необходимо помнить такую истину, что банковская система не является равнозначным понятием банковской структуры. Банковская система – банковская структура во взаимосвязях с конкретными задачами, поставленных перед ней и конкретным исполнением этих задач. Некоторые ученые определяют банковскую систему как «кровеносные сосуды» всей экономики, чрезвычайно чувственные к любым непродуманным (в первую очередь политическим) действиям со стороны власти.
Исторически можно рассматривать банковскую систему только в совокупности со всем банковским правом в целом. И, следовательно, всю историю банковского права можно проследить только, начиная с самых истоков. Нормы банковского права существовали уже в Древнем Риме и Греции. В Европе в средние (Х - ХIII) века первыми ростовщиками-банкирами были церкви и монастыри, в Х – ХI вв. в Италии появились купцы-менялы, а с конца XII века купцы-банкиры, которые торговлю совмещали с операциями по обслуживанию и переводу денег, прием вкладов и выдачу, ссуд.[5]
Что касается исторического развития банковской системы на территории Казахстана, то хотелось бы остановиться на Советском периоде развития банковской системы. Одним из первых законов, принятых в декабре 1990 г. молодым суверенным государством Республики Казахстан был Законом «О банке и банковской деятельности в КазССР». Он заложил основные принципы пост роения новой банковской системы, удовлетворяющей зарождающимся рыночным отношениям. Закон определил в Казахстане 2-хуровневую банковскую систему. Верхний уровень Государственный банком КазССР (Госбанк), а второй – сетью коммерческих банков. Государственный банк объявлен собственностью, а кредитные ресурсы, формируемые на территории КазССР и достоянием республики.
Принципиально новым в законодательном акте было декларирование независимости Государственного банка от Правительства и под ответственность Верховному Совету и Президенту КазССР. Взаимодействие Государственного Банка КазССР с Государственным Банком СССР было по вопросам использования на территории республики единой денежной единицы и проведения денежной политики по Союзному договору. Единая денежная система в то время отличалась крайней неустойчивостью, что ставило под сомнение возможность сохранения единой денежной единицы на постсоветском пространстве. Собственные денежные знаки и валюты были введены Украиной и Литвой (в конце 1991 года), Латвия, Эстония, Беларусь, Азербайджан, Кыргызстан, Республика Грузия и другие (1992 г.).
Национальная валюта РК была введена обращения с 15.11.1993 года на всей территории страны. С 18.11.1993 года национальная валюта – тенге стала единственным законным платежом. После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды. В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993 г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 01 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть) - возникла необходимость, и было принято новое банковское законодательство. 30 марта 1995 г. был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", а 31 августа 1995 г. - Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".
В целом хотелось бы отметить, что реформирование банковской системы Казахстана проходило практически в три этапа. На первом этапе (1988-1991 г.) в условии существования СССР была проведена реорга¬низация государственных отраслевых специализированных банков передачей части функций центра республиканские подразделения соответствующих банков, начато создание первых коммерческих банков и сделаны начальные шаги по преданию Госбанку отдельных функций центрального банка.
Второй этап с (1992-1993 г.) характеризуется постепенным переходом Национального Банка к вы¬полнению ряда функций центрального банка в рамках существования рублевой зоны, экстен¬сивным формированием и развитием коммерческих банков, началом формирования нацио¬нальной банковской нормативно-правовой базы. На третьем этапе (с ноября 1993) в связи с введение национальной валюты на Национальный Банк была возложена полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, вве¬дение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление сис¬темы регулирования деятельности банков.
Следует, что в начале третьего этапа состояние банковской системы страны по существу не отвечало в полной мере объективно-предъявляемым к ним требованиям. Это относилось как к Национальному Банку, который к тому времени не имел традиций и опыта в части выполнения функ¬ций центрального банка, так и к банкам второго уровня которые не способны были в необхо¬димых объемах осуществлять кредитование экономики за счет собственных и самостоятельно мобилизуемых финансовых ресурсов и выполнять весь комплекс банковских услуг.[6]
В этих условиях для Национального банка была разработана и утверждена Президентом республики конкретная программа реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год. Про¬грамма была скоординирована с мероприятиями правительства по углублению реформ и выхо¬ду из экономического кризиса, а также учитывала рекомендации международных финансовых организаций. В ходе выполнения этой программы были получены определенные позитивные результаты:
• достигнута необходимая координация деятельности Национального Банка Министерства финансов в проведении финансовой политики государства;
• завершено внедрение всего спектра инструментов денежно-кредитного и валютного регулирования, характерных для классических центральных банков;
• разработаны механизмы системы надзора и регулирование деятельности банков второго уровня;
• создана нормативная база и начата обработка системы валютного регулирования и кон¬троля;
• приняты меры по повышению уровня и оперативности анализа макроэкономических процессов, их прогнозирования и использования принятия решения;
• проведена значительная работа по достижению адекватности используемой системы бухгалтерского учета Национального Банка и банка второго уровня международным стандартами потреб¬ностям рыночной экономики;
• сократилось количество банков, прямо нарушающих установленные экономические нормативы и права предприятий и физических лиц - клиентов банков;
• повысилось качество механизмов аккумуляции банками второго уровня финансовых ресурсов, а также уровень оценки проектов при кредитовании хозяйствующих субъектов и сте¬пени риска возвратности кредитов;
• наметились положительные тенденции в повышении уровня капитализации банков, позволяющих им самостоятельно осуществлять финансирование крупных проектов на средне¬срочной и долгосрочной основе;
• активизирована работа по повышению профессиональной подготовки персонала.[7]
Основной целью принятия Указа "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Национального банка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Указе "О Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Национального банка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка.[8]
В мировой практике правовая регламентация внутрисистемного взаимодействия основывается на содержательных экономических стратегиях и опосредует их. Условно при этом можно выделить 2 модели банковской системы: жестко централизованную и децентрализованную. При этом, как правило, банковские системы являются 2-хуровневыми, они начали формироваться еще в 20-40 годах.
Нижний или 1-й уровень составляют коммерческие банки и иные кредитные организации с их филиалами; а верхний или второй уровень – банковские центры, сформированные в разных странах по-разному. В Европейских странах верхний уровень чаще всего представлен Национальными или центральными ведомствами. Например, в Германии верхний уровень банковские системы представлен Немецким Федеральным банком и Федеральным ведомством надзора за кредитным делом. Во Франции на этом уровне действует Банк Франции, Банковские комиссии, комитет по кредитным учреждениям и комитет по банковским регламентациям. Но в этом и другом случае речь должна идти о централизованной банковской системе.
В определенной степени децентрализованной банковской системой является Федеральная резервная система США. Здесь верхний уровень образует Совет управляющих Федеральной резервной системой, 12 федеральных резервов банков их функции и статус могут быть весьма различны.
На пути конструирования понятия «банковская система» прежде всего, следует определить, что будет образовывать некое состояние, которое в принципе можно назвать системой. Дело в том, что как справедливо иногда пишут специалисты по банковскому делу «для кого-то система – это все равно, что «много».[9] Возникло в стране 1000, а потом еще столько же банков и мало небанковских кредитных организаций – вот и готова система». Но любая органическая система – это не только количество (не только 1000 и 10 000 банков), а некое сложное качество. Это организации, все части которого согласованы на основе неких непреложных правил реализует определенные общие границы.
Описание системы банков в соответствии этими правилами имеют следующие цели:
1. уяснить организационную специфику банковскую деятельность;
2. выяснить взаимодействие между элементами, входящими в банковскую систему, имея в виду, что это взаимодействие может носить разнообразный юридический и фактический характер;
3. дать реальные представления о состоянии развитости и банковского дела.
Система может быть рассмотрена как открытая, что в большей степени отвечает взаимной связи и переплетено социальных процессов и как закрытая, чаще всего отражает необходимость выявления ее специфики, абстрагируя от некоторых ее взаимодействий с внешней средой.[10]
Известно, что к какой-либо системе можно относить только те организации, которые непосредственно осуществляют функции или деятельность, в которых выявляются свойство системы.
Банковская система включает в себя 2 вида звеньев. Первую группу образуют участники системы, выполняющие основные ее функции по обслуживанию физических и юридических лиц, непосредственно обеспечивающих денежный оборот страны, и потребность в кредитных ресурсах, в эту группу включает и Банк России. Данную версию в полной мере можно применить и на банковскую систему Казахстана.[11]
Вторая группа – создаваемые союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли для защиты и представления интересов своих членов. Реформа банковской системы РК с первых лет самостоятельного государственного устройства была предопределена - объективными экономическими процессами - происходившими при переходе к рыночный экономике. Проводимые преобразования в банковской сфере вносят положительный вклад в микро- и макроэкономические процессы. Банки, превращаясь в посредников между владельцами сбережений и инвесторами, совершенствуют операции по предоставлению финансовых услуг, включающих услуги по расчетам, услуги вкладчикам и заемщикам. Стимулируя финансовые сбережения и совершенствуя систему размещения финансовых ресурсов, банки должны способствовать оздоровлению экономики, обеспечивая доступ к кредитам жизнеспособным предприятиям и развивающимся новым частным предприятиям.
К моменту распада Советского Союза, а, следовательно, его единой банковской системы, в банковскую систему Казахстана входило более ста банков, из которых пять (Сбербанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Внешэкономбанк, Жилсоцбанк) унаследовали дела специализированных банков СССР. Специализированные банки продолжали действовать в качестве государственных учреждений по предоставлению кредитов конкретным государственным предприятиям, так же как и при прежней системе централизованного распределения ресурсов. Вместе с тем, значение коммерческих банков, принявших рыночную ориентацию, неуклонно росло.
Финансовая система республики переходит от почти полной государственной собственности, централизованного принятия решений и учета к системе, определяемой рыночными силами, с правом частной собственности, децентрализованным руководством и распределением кредитов, что позволит улучшить эффективность и финансовую дисциплину в экономике.[12] Переходный период сопряжен с трудностями, требует решительных изменений в инфраструктуре, технологии и оборудовании, правовой и контролирующей системах и, что наиболее важно, переориентации человеческих навыков и отношений на конкуренцию, принятие рискованных решений, учет прибыльности и нововведения. В 1992 году в Казахстане с отменой специализации банков, существовавшие пять специализированных банков, были воссозданы, в качестве акционерных обществ, контрольный пакет акций которых принадлежал государственным предприятиям. Кроме того, к концу 1992 года существовало сорок акционерных банков, шестьдесят коммерческих и кооперативных банков (или банков с ограниченной ответственностью) и сорок девять част¬ных банков.
Бывшие специализированные банки продолжали предос¬тавлять ссуды в основном тем же отраслям, что и прежде, что яв¬лялось результатом унаследованной этими банками системы спе¬циализации, новой структуры собственности (для обеспечения доступа к кредитам крупнейшие госпредприятия приобрели кон¬трольные пакеты акций в бывших специализированных банках в соответствии с основным профилем их деятельности), а также государственной политики распределения кредитов. Первона¬чальный этап реформы банковской системы больше связан с пре-доставлением кредитов и дотаций конкретным государственным предприятиям, отсутствием стимулов к повышению эффективно¬сти операций, незавершенностью нормативно-правовой базы. Некоторые банки больше полагались на кредитные ресурсы На¬ционального банка Казахстана, другие банки изменяли свое по¬ведение в соответствии с рыночными принципами, а третьи дей¬ствовали в качестве казначеев своих собственных предприятий. Конкуренция между банками имела место лишь в небольшой час¬ти системы и была слишком слаба, чтобы играть роль движущей силы в перестройке банковской системы в целом.
1993-1994гг. банковская система Республики Казахстан перестраивалась с целью приближения се к системе рыночной экономики. Были приняты: Закон РК «О Национальном банке Республики Казахстан» от 13.04.93г., определяющий роль и ме¬сто Национального Банка в банковской системе, его задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия. Закон РК «О банках в Республике Казахстан" от 14.04.93г., определяющий принципы функционирования банковской системы республики, права и ответственность банков; Закон РК «О Валютном регулировании» от 14.04 93г., регулирующий правила обращения иностранной валюты на территории республики;[13] ряд других законов и норма¬тивных актов Правительства и Национального банка Республики Казахстан, регулирующих некоторые особенности функциониро¬вания банковской системы, правовой основы совершения банков¬ских операций, например. Закон РК «О залоге». В соответствии с рекомендациями по проведению реформ в банковской системе бывший Сберегательный банк был преобразован в государственно-акционерный Народный банк Респуб¬лики Казахстан, который стал действовать больше в качестве коммерческого банковского учреждения, принимающего вклады и предоставляющего ссуды, чем раньше, когда основной его ролью было предоставление социальных услуг населению. Также в 1994 году в республике были образованы и стали развивать свою деятельность Эксимбанк (экспортно-импортный банк) и Государственный банк развития. Впоследствии (21 августа 1995года) вы¬шеуказанные банки присоединены с передачей Эксимбанку рес¬публики Казахстан всех обязательств Государственного банка развития Казахстана с увеличением уставного капитала банка до пяти млрд. тенге. Шаги реформы банковской системы республики с каждым годом более четко определяли функции и деятельность банков.
Национальный банк РК почти полностью отказался от практики направленных и субсидированных кредитов и стал предоставлять централизованные кредиты банкам через систему кредитных аукционов, что способствовало возникновению и раз¬витию конкуренции между банками.
В то же время Национальный банк Республики Казахстан в 1995 году проводит политику укрупнения банков, сокращения количества мелких акционерных, кооперативных и частных бан¬ков, о чем свидетельствует практика установления уровней ми¬нимального размера уставного фонда банков. Для уже действую¬щих мелких коммерческих банков минимальный размер уставно¬го фонда определен в сумме 300000 американских долларов (бо¬лее 18,0 млн. тенге по курсу Нацбанка РК на 30 марта 1995 года), для действующих банков, имеющих валютную лицензию, сеть своих филиалов и лицензию на право приема денежных вкладов населения на уровне !,5 млн. Дол.ларов США (91,5 млн.тенге по курсу Нацбанка РК на 30 марта 1995 года) и для вновь созда¬ваемых банков минимальный размер установлен в сумме 500 ты¬сяч долларов США (30,5 млн. тенге по курсу Нацбанка РК на 30 марта 1995 года). Причем, установленный размер минимального уставного фонда, каждый банк был обязан набрать к 15 апреля 1995 года после чего, в случае невыполнения этого требования, Национальный Банк РК будет решать вопрос о дальнейшем существовании и деятельности таких банков.
Обязательным условием, необходимым для обеспечения эффективной деятельности банковской системы в рыночных ус¬ловиях, является развитие правовой основы, системы регулиро¬вания и контроля.
На последующих этапах проведения реформы в сфере банковской деятельности уже последовали качественные преоб¬разования, направленные на регулирование деятельности банков второго уровня, связанные с разработкой их правовой основы, в которых могла бы действовать, основанная на рыночной эконо¬мике, банковская система. Этим усилиям должна служить страте¬гия банковской реформы, направленная на решение структурных проблем банковской системы. Неопределенность целей и струк-туры банковской системы, а также ограниченное понимание ос¬новных концепций, таких, как кредитный риск, обеспечение кре¬дита, ликвидность, финансовая дисциплина и банкротство серь¬езно затрудняют задачу создания надлежащей правовой основы. Разрабатываемые механизмы по контролю за соблюдением зако¬нов также должны способствовать установлению новых коммер¬ческих взаимоотношений и созданию нормально функциони¬рующей банковской системы. Не оспаривается в банковском деле создание механизмов по облегчению признания и исполнения судебных решений, центральной службы по регистрации залогов; органов по обеспечению кредитов; сбору налогов и выполнению других подобных обязанностей.
Банковская система Республики Казахстан в 1995-1996 годах, в институциональном, функциональном и правовом отно¬шениях претерпевает дальнейшие изменения. К примеру, если до 1995 года количество банков возрастало в республике и на начало 1995 года составило сто восемьдесят четыре банка, разли¬чающиеся по способу формирования уставных фондов, то на ко¬нец 1995 года уменьшилось и составило сто тридцать.
Институциональные преобразова¬ния в банковской системе Республики Казахстан сопровождались ликвидацией обанкротившихся коммерческих банков, закрытием малых частных банков, а также укрупнением банков при соеди¬нении уставных капиталов. Соответственно, за этот период со¬кратились и филиалы банков второго уровня по регионам рес¬публики с 1026 на конец 1995г. до 949 на конец 1996г. Изменения в банковской сфере за этот период происходили по формирова¬нию и объему уставного фонда. На конец 1995 года банков по фактическому уставному фонду до 20 млн. тенге было 69, а на конец 1996 года число их снизилось до 33 банков.
В функциональном отношении за последние годы банки стали расширять свои операции так по традиционным, так и не¬традиционным услугам. Многие банки, получив лицензию Национального Банка РК, занимаются операциями с ценными государственными бумагами, развивают современные расчетные операции с внедрением в оборот векселей, нот центрального банка страны, пластиковых карточек, электронных переводов.
В правовом отношении банковская система Республики Казахстан в 1995 году укрепляется новыми законодательными актами государства и нормативными положениями. ....