Курсовая работа: Казахстанская модель пенсионной системы

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. РЕФОРМИРОВАНИЕ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В УСЛОВИЯХ ПЕРЕХОДА К РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ.
1.1. Государственная программа пенсионного обеспечения.
1.2. Фискальные последствия проведения пенсионной реформы
ГЛАВА 2. СТРУКТУРА И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАКОПИТЕЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ.
2.1. Инвестиционная деятельность пенсионных фондов.
2.2. Специфика использования активов НПФ.
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ ДАЛЬНЕЙШЕГО СУЩЕСТВОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
На протяжении четырнадцати лет Казахстан является суверенным независимым государством. Радикальные изменения в экономической системе Республики Казахстан, начавшиеся с момента обретения ею государственной независимости и определяющиеся необходимостью строительства сильного суверенного государства с социально-ориентированной рыночной экономикой, обусловили и формирование принципиально новых общественных отношений. Внутри страны продолжают проводиться широкомасштабные социальные, политические и экономические реформы.
События последних лет в Республике Казахстан и странах СНГ показали, что эти кардинальные преобразования, реформы и весь путь рыночного развития на который мы вступили сопровождается неизбежными глобальными экономическими сбоями и кризисами.
С начала перехода экономики Казахстан на рыночные рельсы все более остро стал вставать вопрос социальной защиты населения, особенно самых незащищенных ее слоев, таких как пенсионеры, инвалиды и другие. Решение этих проблем является одной их глобальных задач государства.
Социальная защита – это система, призванная обеспечивать определенный уровень доступа к жизненно необходимым благам и определенный уровень благосостояния граждан, которые в силу неблагоприятных обстоятельств (старость, состояние здоровья, потеря кормильца или работы) не могут быть экономически активными и обеспечивать себя доходами путем участия в невостребованном и достойно оплачиваемом труде.
Существовавшая в Казахстане система пенсионного обеспечения основанная на принципе солидарности поколений показала свою несостоятельность. Общее непременное условие эффективного функционирования любой пенсионной системы – поддержание баланса интересов плательщиков взносов и получателей пенсий. До недавнего времени он был нарушен. Одним из самых серьезных недостатков пенсионной системы являлось уравнительность при назначении пенсии. Это привело к тому что покупательная способность пенсий и зарплат резко упала, возможное увеличение их не представлялась реальным без кардинальных позитивных изменений в экономике. Принимаемые экстренные меры по сбору пенсионных взносов, оплате пенсионных льгот и увеличении возраста выхода на пенсию, лишь частично решили проблему выплат пенсий и не сняли социальное напряжение в обществе. В условиях перехода к новому ряду институтов, пенсионная система становилась менее способной осуществлять свои основные функции обеспечения надежного и адекватного источника доходов для тех, кто в нем нуждается.
Эта система была бы приемлемой в условиях бывшей социальной и экономической системы, но она не подходит для системы характеризующейся институтами свободного рынка, и страны, стремящейся достичь эффективного экономического поведения и экономического роста. Кризис финансового положения требовал радикальных изменений и безотлагательного проведения реформы пенсионного обеспечения.
1 января 1998 года вступил в силу Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», в соответствии с которым в Казахстане осуществляется постепенный переход от принципа солидарности к принципу обязательных персональных накоплений, означающему самостоятельную заботу каждого работающего о материальном обеспечении своей старости. Таким образом, в республике продолжает существовать солидарная и начала действовать накопительная пенсионные системы, призванные осуществить социальную защиту населения в новых социально-демографических и экономических условиях.
Накопительная пенсионная система Республики Казахстан представляет совокупность субъектов системы, регулирующих правовых норм и уполномоченных государственных органов, охваченных и способствующих целям пенсионного обеспечения населения. Участниками системы являются вкладчики и получатели, а также лица осуществляющие выплаты доходов физическим лицам и обязанные удерживать и перечислять пенсионные взносы и у источников выплаты доходов.
В данной работе затрагивается тема, суть которой состоит в эффективности использования активов молодого, но уже окрепшего институционального инвестора – накопительных пенсионных фондов (НПФ) республики. Тема эта волнует не только правительство Казахстана, профессиональных участников финансового рынка (включая работников самих фондов и управляющих компаний), но и народ. Вкладчики пенсионных фондов хотели бы иметь определенные гарантии того, что их деньги будут сохранены от инфляции и они будут получать хоть и не большой, но постоянный доход. Ибо активы НПФ – это деньги конкретных людей, это – степень обеспеченности их старости. Причем, не каких-то отдельно взятых индивидов, которые по своей воле принесли свои деньги, скажем в банк и хотят заставить эти деньги работать. Это деньги всех людей страны. В данном случае инвестиционная деятельность является тем способом решения этого вопроса. По этой причине использование активов накопительных пенсионных фондов всегда являлось не только экономической задачей, но и задачей социальной. Перед Правительством стоит задача создания институциональной и правовой инфраструктуры для устойчивого развития накопительной пенсионной системы и превращения ее в один из ключевых элементов, оказывающих влияние на рынок ценных бумаг. Методы и ход решения этой задачи находятся под пристальным вниманием общественности.
1. РЕФОРМИРОВАНИЕ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В УСЛОВИЯХ ПЕРЕХОДА К РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ.
1.1. Государственная программа пенсионного обеспечения.
Унаследованная Казахстаном пенсионная система являлась частью единой, широкой системы пособий и компенсационных выплат. Право на получение пособий было всеобщим и, кроме пенсий по старости, существовали социальные пенсии, многочисленные специальные (льготные) пенсии, устанавливаемые практически при отсутствии дифференциации в оплате труда, а также за особые заслуги перед государством и пр.
Государственная система пенсионного обеспечения основана на принципе солидарности поколений, когда текущие выплаты пенсий состоявшимся пенсионерам производятся из текущих пенсионных взносов работающих при отсутствии прямой связи между ними. В условиях плановой экономики ее функционирование было достаточно эффективным. С переходом к рыночной экономике и связанным с этим процессом становления новых хозяйственных отношений, протекающим в условиях коренных преобразований и неизбежных в переходный период дестабилизирующих факторов, пенсионная система (при сохранении государственной монополии на пенсионное обеспечение), не успевая за развитием рыночных отношений и имея существенные недостатки в структуре, организации и функционировании, становится все более и более неприспособленной и в конечном итоге – нежизнеспособной.
Ставка обязательных пенсионных взносов работодателей в действующей пенсионной системе составляет 25,5% от фонда заработной платы, что является обременительным для экономики. Сокращение, начиная с 1990 года объемов производства и повсеместное распространение бартера сократили возможности большинства предприятий производить данные отчисления.
Дореформенной пенсионной системе Казахстана, базирующейся на распределительном принципе, был присущ ряд серьезных недостатков. К моменту проведения пенсионной реформы выплачиваемые пенсии и пособия перестали отвечать своему социальному назначению: обеспечивать достойный уровень жизни гражданам, не имеющим трудовых доходов.
Причин сложившегося состояния с пенсионным обеспечением в стране много, назовем некоторые из них.
1. отсутствие четкой взаимосвязи между уровнем взносов на будущую пенсию и уровнем выплат пенсий. Взносы в пенсионный фонд делались работодателями обезличенно. При этом каждый работник имел право на получение пенсии независимо от того, регулярно ли его предприятие перечисляет средства в пенсионный фонд. В свою очередь, государство не могло отказать работнику в получении пенсии на основании того, что его работодатель не осуществляет пенсионные взносы.
2. высокая ставка пенсионных взносов. Взнос в размере 25,5% от фонда заработной платы являлся обременительным для предприятий, что сказывалось на уровне занятости. Дальнейший рост уровня взносов был неизбежен и мог привести к еще большему отклонению от обязательных взносов и, как следствие, к сокращению пенсионных поступлений.
3. низкий уровень собираемости пенсионных взносов. Приватизация предприятий, развитие мелкого и среднего бизнеса, натурализация оплаты, разнообразные формы сокрытия отчислений вызывали ухудшение собираемости взносов.
4. отсутствие персонифицированного учета пенсионных взносов. Для жизнеспособности пенсионной системы необходимо, чтобы сумма выплат соответствовала сумме взносов. При этом пенсия должна исчисляться не только за фактический трудовой стаж, но и за годы, когда производились выплаты в пенсионный фонд. Отсутствие персонифицированного учета ведет к потере контроля не только за работодателями, но и за работниками, возлагая бремя ответственности на государство. Имело место скрытая занятость населения, не уплачивающая взносов на пенсионное обеспечение.
5. значительное число пенсионеров, несмотря на благоприятную демографическую ситуацию. Коэффициент зависимости, показывающий число пенсионеров на одного работающего, был достаточно высок для Казахстана, как страны с преобладанием молодого населения. В основном это было вызвано большим числом людей, имеющих право выхода на пенсию на льготных условиях.
6. ощутимый недостаток индивидуальной справедливости. Существовало много случаев перекрестного, регионального, половозрастного и профессионального пенсионного субсидирования среди различных групп населения.
7. запутанность и усложненность расчета пенсий зачастую приводила к массовым нарушениям при исчислении пенсии на местах.
Экономический спад лишь обострил критическую ситуацию в распределительной системе казахстанского пенсионного обеспечения. Однако корень проблем заключается в том, что нагрузка на работающее население в связи с необходимостью содержания пенсионеров и крайне высоким коэффициентом нагрузки оказалась предельной. Дальнейшее повышение ставок отчислений от фонда оплаты труда могло привести к тому, что уклонение от платежей могло принять общенациональный характер.
В 1996-1997 годах коэффициент зависимости (отношение числа пенсионеров к численности экономически активного населения в процентах) составлял порядка 45%. Этот коэффициент рассчитан исходя их официальных статистических данных. Если принять во внимание, что в настоящее время численность вкладчиков накопительной пенсионной системы составляет немногим более 3 млн. человек, то смело можно предположить о фактическом соотношении пенсионеров и работающих как один к двум.
В такой ситуации для бездотационного формирования пенсионного фонда (при существующем тогда соотношении пенсии к зарплате в пределах 40%) взносы в пенсионный фонд должны были составлять (без учета недоимок) 40% заработной платы. Поскольку его основная часть выплачивается работодателями, вряд ли кто согласился бы за каждый тенге выплаченной зарплаты платить еще 40 тиын только на пенсионное обеспечение. Увеличение взносов могло привести к дальнейшему сокращению легальной занятости. Взимание части возросшего тарифа с зарплаты непосредственно работников немедленно привело бы к снижению и без того невысокого уровня жизни. Если добавить к этому сокращение численности занятых в экономике, то можно понять, что альтернативы пенсионной реформе просто не существовало.
Дальнейшее сохранение пенсионной системы в том виде, в котором она существует до сих пор, могло привести лишь к дальнейшему обострению ее кри¬зиса и полному ее краху. Во избежание этого Правительством было принято ре¬шение о реформировании системы пенсионного обеспечения. В марте 1997 года был разработан и опубликован в средствах массовой информации с целью про¬ведения всенародного обсуждения проект Концепции реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан. С учетом высказанных заме¬чаний и предложений Концепция была доработана, в качестве дополнительной институциональной структуры в новую пенсионную систему был включен Госу¬дарственный накопительный пенсионный фонд, создание которого на время переходного перио¬да, с одной стороны, повысит доверие населения к накопительной пенсионной системе, с другой, учитывая неразвитость негосударственных пенсионных фон¬дов, послужит основой для формирования накопительной системы в целом. В мае текущего года был утвержден окончательный вариант Концепции, а в июне принят Закон «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», в соответ¬ствии с которым с 1 января 1998 года в республике будет введена новая пенси¬онная система.
Реформа не решала всех проблем, но давала возможность постепенно решить многие из них. Кроме того, появлялся новый источник инвестиций, а со временем и возможность снижения отчислений от заработной платы. Такие меры способствовали бы росту экономики и повышению уровня легальной занятости.
Разработчики концепции реформирования пенсионного обеспечения, которым помогали специалисты из Всемирного банка и целого ряда других международных организаций, в 1997 году отмечали, что необходимость реформ очевидна. Существующий Пенсионный фонд уже называли банкротом, что связывалось с произошедшими демографическими изменениями последнего времени. Если в начале 90-х годов соотношение работающих и пенсионеров составляло 5 к 1, то к этому времени на каждого пенсионера приходилось всего 1,8 работающих.
Процесс реформирования системы пенсионного обеспечения заключает¬ся в постепенном переходе от изжившей себя государственной солидарной системы пенсионного обеспечения к системе с определенными фиксированными обязательными взносами и добровольными дополнительными вкладами при эффективно действующей системе ведения персонифицированного учета пен¬сионных накоплений, впоследствии - преимущественно негосударственной. Го¬сударственное солидарное обеспечение старости будет параллельно функционировать в течение переходного периода с государственным и негосударствен¬ным накопительным обеспечением, и принцип солидарности поколений и обезличенности постепенно будет вытеснен установлением прямой взаимосвязи ме¬жду осуществляемыми взносами и пенсионными выплатами и установлением личной ответственности граждан за свое пенсионное будущее, а пенсия будет состоять из пенсии, выплачиваемой из государственной солидарной пенсионной системы в соответствии с выработанным стажем ( не менее 6 месяцев до начала проведения реформы, т.е. на 1 января 1998 года) и индивидуальных накопле¬ний, как обязательных, так и добровольных.
Социальные пенсии, такие, как пенсии по инвалидности, потере кормиль-ца и прочие социальные, начиная с 1998 года в качестве социальных пособий становятся обязательствами государства и переводятся в расходную часть бюджета.
Состоявшиеся пенсионеры (в полном объеме) и те работающие, которые в силу того, что большую часть своей трудовой деятельности осуществляли при солидарной пенсионной системе (или начали свою трудовую деятельность не менее, чем за 6 месяцев до начала реформы) и, следовательно, не имеющие возможности накопить на персональных счетах сумму, достаточную для полу-чения адекватной компенсации за свой труд из накопительной системы, будут по-прежнему получать пенсию из солидарной системы пропорционально отра-ботанному стажу. В дополнение к государственной пенсии вторая категория гра¬ждан будет получать пенсию из накопительной системы.
Источниками выплат государственных пенсий будут обязательные пенси-онные взносы в размере 15% от фонда заработной платы, ими будут облагаться работодатели, и трансферты из государственного бюджета.
Таким образом, реформа в достаточной степени защищает интересы уже заработавших своей трудовой деятельностью право на пенсию, кроме того, те граждане, которые получали льготные пенсии при старой пенсионной системе, не лишаются и в новой системе начисленных до начала реформы льгот. Для участников новой пенсионной системы льготные пенсии отменены. Устанавливая минимальную пенсию, государство также дает определенные гарантии тем, кто будет получать обе (государственную и из накопительной системы) или только из накопительной системы пенсии, однако, в силу низкой заработной платы, вы¬нужденного прекращения на какой-то период времени трудовой деятельности или потерь накоплений в результате инвестиционного риска - недостаточную для нормального существования сумму. Важным моментом в данном случае являет¬ся установление адекватного коэффициента замещения (отношение средней пенсии к средней заработной плате). Женщины и досрочно прекращающие свою трудовую деятельность будут иметь коэффициент замещения ниже, чем осталь¬ные категории граждан, и, следовательно, будут получать более низкие пенсии. Выравнивание пенсионного возраста для женщин и мужчин позволило бы жен¬щинам накопить большую сумму (законодательством, однако установлен разный возраст выхода на пенсию для мужчин - 63 года, и женщин - 58 лет). Пенсион-ным законодательством установлено исчисление пенсионных выплат из госу-дарственной солидарной системы ив расчета 60% среднемесячного дохода, а за каждый полный отработанный год до начала пенсионной реформы размер вы¬плат увеличивается на 1%, но не более 75%.
Введение правильно управляемой системы пенсионного обеспечения окажет положительное влияние на процесс протекания в республике экономических реформ, приведет к созданию правильных стимулов на рынке труда, уменьшит размеры неформального сектора экономики, будет стимулировать сбережения и положительно скажется на развитии рынка ценных бумаг. Пенсионная реформа, наряду с проведением приватизации, реформой рынка труда и развитием рынка ценных бумаг является ключевым элементом успешного эко¬номического развития.
Для успешного реформирования пенсионной системы в 1997 году Пра-вительством уже предприняты определенные фискальные, институциональные, законодательно-нормативные меры по обеспечению стабильного функциониро¬вания пенсионной системы с начала следующего года, т.е. разработан последо¬вательный план финансирования, созданы соответствующие институты, разра¬ботано адекватное законодательство и основные регулирующие положения и разрабатывается информационная система.
Как известно, мы перешли на накопительную систему в соответствии с Законом «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» с начала 1998 года . законом предусмотрено поэтапное увеличение пенсионного возраста с доведением его с июля 2001 года до 63 лет и 58 лет соответственно для мужчин и для женщин. Также были ликвидированы некоторые льготы по досрочным пенсиям. Методы формирования пенсионной системы, проводимых по словам реформаторов, по чилийской модели, во многом совпадают. Реформа имела радикальный характер с переходом на накопительную систему с января 1998 года. Финансирование накопительной системы производится путем вычета 10% из заработной платы в качестве пенсионного взноса, также декларировалось некоторое повышение заработной платы, но оно не имело обязательного характера. Средства перечисляются на индивидуальные счета в пенсионных фондах и т.д. На этом сходства и заканчиваются.
Радикальное же отличие реформ в Чили и Казахстане заключается в принципах оформления правительствами своих обязательств перед пенсионерами.
Основная проблема, связанная с реформированием пенсионной системы, - это дефицит финансовых ресурсов, требуемых для проведения преобразований. Переход на накопительный принцип означает, что взносы работающего населения направляются в пенсионные фонды для создания пенсионных резервов. Следовательно, возникает нехватка средств для финансирования выплат пенсионерам, делавшим пенсионные отчисления в распределительную систему......