Курсовая работа: Деятельность ННПФ в РК

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1.ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 1997 ГОДА. ЕЕ ОСНОВНЫЕ УЧАСТНИКИ.
ГЛАВА 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
НАКОПИТЕЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН.
ГЛАВА 3. МАРКЕТИНГОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ И ЕЕ ЭФЕКТИВНОСТЬ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Конец ХХ и начало ХХl века – время бурных, весьма динамичных событий для моих соотечественников-казахстанцев. Время ломки старых стереотипов, ответственного выбора и трудных решений, надежд и разочарований. Это поистине судьбоносное время для всего народа Казахстана.
С распадом Советского Союза наше Отечество наконец-то получило долгожданную свободу. Казахстана стал суверенным, самостоятельным государством. Как таковое его одно за другим признают иностранные государства, как ближние, так и дальние, со всех частей света.
Переход пост советских республик к рыночной системе во многом своеобразный, не имеет аналогов в экономической истории. Во второй половине XX столетия в мире произошли кардинальные изменения, вызванные научно-технической революцией. Расколовшиеся на две противоположные системы (мир капитализма и социализма) страны на протяжении десятилетий направляли свои усилия на конфронтацию, разжигание классовой ненависти, ведение разрушительных войн и гонку вооружений.
Что самое интересное, Казахстан одним из первых среди стран СНГ реформировал собственную Пенсионную систему еще в 1997 году.
В данное время накопления населения Казахстана в пенсионных фондах ровняется 1,5 млрд. долларов США, что и является эффективным показателем за период работы Пенсионной системы.
Тема реформирование пенсионной системы в моем соображении не разработана до конца, потому что во время перехода от солидарной к накопительной интерес общества к экономическим проблемам нарастает, что в свою очередь заставляет как общество так и государственных органов уделять ей больше внимания.
Я пишу данную работу потому что уже в течении 10 лет глубокие, радикальные, принципиальные реформы и изменения происходят в сфере экономики, т.е. в сфере моих профессиональных интересов. И особенно наша молодая пенсионная система нуждается в усовершенствовании и дополнении в ее обеспечении.
ГЛАВА 1. ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 1997 ГОДА. ЕЕ ОСНОВНЫЕ УЧАСТНИКИ.
20 июня 1997 года вышел закон о пенсионном обеспечении в Республики Казахстан.
Настоящий Закон определяет правовые и социальные основы пенсионного обеспечения граждан в Республике Казахстан, регламентирует участие государственных органов, физических и юридических лиц, независимо от форм собственности, в реализации конституционного права граждан на пенсионное обеспечение.
Идея накопительных пенсионных фондов нашими людьми была воспринята скептически. Не так давно утихли страсти вокруг краха финансовых пирамид Смагулова, Мавроди и др. Наученные горьким опытом в частных трастовых компаниях, люди не готовы доверить свои пенсионные взносы накопительным фондам. Возможно, к государственному накопительному пенсионному фонду доверия больше, однако оно прямо пропорционально доверию людей к нашему государству вообще.
Всеобщее - недоверие к новым структурам во многом обусловлено незнанием и непониманием их сущности, механизма их работы, способов государственного контроля над ними.
Необходимо отметить, что во времена компаний Смагулова и МММ законодательно не был урегулирован механизм контроля за их деятельностью. Компании были подотчетны только налоговым органам, как и любые другие юридические лица. Ни один из государственных органов не мог контролировать, во что инвестируются собранные у людей деньги, кто отвечает за их сохранность и что будет с накоплениями, если данная компания станет банкротом. Сегодня функции надзора за накопительными пенсионными солидарную или накопительную пенсионную систему. Пособие выделяет государство из средств бюджет. Сегодня его величина небольшая - около двух тысяч тенге. Но такова экономическая ситуация, будет государство богаче, будут и пособия весомей.
По новой пенсионной системе практически на прежнем уровне остается ставка пенсионных отчислений - 25 % от фонда оплаты труда. Но теперь взносы разделяются на дна потока: 15% поступают н солидарную систему и 10% - в накопительную.
Учитывая, что стаж работы для начисления пенсий из солидарной системы с 1 января 1998 года считаться больше не будет (кто сколько успел заработать - столько и останется) 15-процентный взнос в солидарную пенсионную систему можно расценивать как своеобразный налог (раньше от продолжительности отчислений зависел стаж работы и, соответственно, размер будущей пенсии). Но мы должны понимать, что эти деньги пойдут на выплаты сегодняшним пенсионерам, содержать которых за счет государственного бюджет не представляется возможным. Правда, законом определено, что постепенно размер этих отчислений будет уменьшаться. И это будет находить отражение в законе о республиканском бюджете на каждый год. Отказаться же от этих отчислений невозможно, пока еще большое количество людей имеют право на получение пенсий из солидарной системы.
В связи с разделением взносов на два потока многие недоумевают: «Если при отчислениях в 25,5 % денег на выплату пепсин не хватало, то как же будут выплачиваться пенсии при поступлении лишь 15-процентных платежей?». Правительством в республиканском бюджете на 1998 год предусмотрены трансферты в Государственный центр по выплате пенсий на сумму свыше 50 млрд. тете. В переходный период бюджет будет помогать солидарной пенсионной системе за счет бонусов, роялти, средств от приватизации. Ведь перейти от солидарной системы к накопительной в одночасье практически невозможно. И они еще длительное время будут сосуществовать рядом до тех пор, пока солидарная система не рассчитается с последним человеком, имевшим па 1 января 1998 года трудовой стаж хотя бы полгода.
Для пояснения «постепенности» перехода от солидарной пенсионной системы к накопительной рассмотрим типичные примеры.
Женщине 45 лет, у нее стаж работы 20 лет, до пенсии осталось 13 лет. «За такой небольшой срок я себе не смогу накопить достаточного количества средств - возмущается она, - на работу в таком возрасте устроиться проблематично, о высокой зарплате приходится только мечтать, а 10 % отчислений с маленькой зарплаты не дадут больших накоплений, - зачем же нужна такая реформа, которая лишает людей пенсии.»
Необходимо заметить, что механизм начисления пенсии для людей, имеющих стаж по состоянию на 1 января 1998 года, остался практически тот же, что и до реформы. Через 13 лет, в 2010 году, когда упомянутая выше женщина будет выходить на пенсию, ей также как и раньше надо будет деньги ею накопленные.
Мы должны быть уверены, что работ в фонде будет организована должным образом. То есть, получение лицензии это не формальность, а серьезная и обстоятельная работа, в которой Национальное пенсионное агентство и руководители фондов выступают заинтересованными партнерами.
Итак, давайте подробнее познакомимся со всеми субъектами новой накопительной пенсионной системы. Она представлена следующими институтами: это накопительные пенсионные фонды, компании по управлению пенсионными активами и банки-кастодианы.
В соответствии с пенсионным законодательством, в настоящее время действуют Государственный накопительный пенсионный фонд и частные. Государственный фонд - один, а частных - мною. Ставка обязательных взносов в накопительную пенсионную систему определена в размере 10 % от фонда оплаты труда (для «силовых структур» 20 %). Явное заблуждение, когда считают, что в Государственный накопительный фонд нужно отчислять 15 %, а 10 % - в частные. Ставка в 15 % предусмотрена для взносов в Государственный центр по выплате пенсий, то есть в солидарную систему, на выплаты пенсий состоявшимся пенсионерам.
Таким образом, следует четко представлять, что Государственный центр по выплате пенсий и Государственный накопительный пенсионный фонд - это совершенно разные структуры.
Государственный и частные накопительные фонды можно сравнить, например, с банковской системой. Есть Национальный банк, а есть банки второго уровня - государственные и частные, которые выполняют примерно одинаковые функции, конкурируя между собой. Точно также и накопительные пенсионные фонды.
В соответствии с законодательством, частные фонды могут быть двух видов: корпоративные и открытые. Корпоративные создаются только для работников тех предприятий, которые являются учредителями данного фонда.
Идея корпоративных фондов очень привлекательна. Предприятие проявляет дополнительную заботу о своих работниках, создавая такой фонд. Причем, в условиях конкуренции фондов учредители корпоративного фонда должны будут предпринимать меры, чтобы удержать своих работников, ведь никто не вправе силой заставлять работника идти в тот или иной пенсионный фонд. Я спрашивал руководителей корпоративных фондов, получивших лицензию, за счет чего они будут это делать. Ответ был - за счет дополнительных добровольных износом. Работаешь у нас, заключил договор с фондами, компаниями по управлению пенсионными активами и банками-кастодианами государство поручило соответственно трем органам:
Национальному пенсионному агентству. Национальной комиссии но ценным бумагам и Национальному банку.
Регулирование деятельности лих структур государственные органы осуществляют через механизм лицензирования. Для осуществления своей деятельности каждый фонд или компания должны получить лицензию. Первоначально предъявляются очень жесткие квалификационные требования к юридическому лицу, желающему осуществлять деятельность с пенсионными накоплениями (к величине собственною каптала, учредителям, руководящим работникам, технической оснащенности и внугреннеи документации). И если оно удовлетворяет всем требованиям, тогда может претендовать на получение лицензии. Вслед за этим следует постоянный контроль в виде ежедневных отчетов и периодических проверок на месте.
Чтобы получить лицензию, фонд должен отвечать следующим требованиям.
Уставный капитал должен быть оплачен только деньгами, причем обязательно что счет собственных средств учредителей. Минимальная величина уставного капитала для корпоративных фондов - 10 млн. тенге, для открытых -55 млн. тенге, для компаний по управлению пенсионными активами - 80 млн. тенге. По это еще далеко не все. К примеру, компании но управлению пенсионными активами в зависимости от увеличения принятых в управление активов должны увеличивать и свой собственный капитал, ограничен также максимальный размер вложений в основные средства, это же ограничение есть и у фондов.
Такие нормативы не случайны. Собственный капитал фонда и компании является гарантией возмещения убытков в критической ситуации, когда возникает ответственность перед вкладчиками.
Высокие требования предъявляются к руководящим работникам и специалистам пенсионных фондов и компаний: высшее образование, отсутствие неснятой или не погашенной судимости, они не должны быть в прошлом руководителями предприятий-банкротов. Высоким должен быть и уровень специальных знаний.
Техническое обеспечение работы фондов - также важное условие для получения лицензии. Помещение, компьютеры, телекоммуникации, программное обеспечение и т.н. - необходимые условия для работы фондов.
Кроме того, фонд получает лицензию только при условии, если уже имеет заключенные договоры с компанией по управлению пенсионными активами и банком-кастодианом.
Открытые пенсионные фонды существуют для 'всех. То есть любой человек, имеющий доходы, может придти и заключить договор с фондом, независимо от его места проживания, профессии, работодателя и др. И такой пенсионный фонд не имеет права никому отказать в заключении договора.
Фонд заключает договоры с физическими лицами - вкладчиками. Если же это добровольные взносы, то, возможно, и с юридическими лицами. Главная задача фонда - вести учет на индивидуальных пенсионных счетах: сколько поступило денег, когда, какой начислен инвестиционный доход. Все это
должно быть зафиксировано, все учтено.
Все деньги, собранные пенсионным фондом, поступают на счет в банк-кастодиан. Банком-кастодианом является банк, осуществляющий учет и хранение не только денег, но и ценных бумаг "и других финансовых инструментов. Пенсионный фонд располагает помимо собственного расчетного счета также счетом, на котором хранятся и учитываются пенсионные активы (открытый в банке-кастодиане), которым управляет компания по управлению пенсионными активами. Итак, мы переходим к следующему субъекту
пенсионной системы.
Компания по управлению пенсионными активами - это профессиональный участник рынка ценных бумаг. Она принимает инвестиционные решения: в какие финансовые инструменты вложить пенсионные деньги или что необходимо вовремя реализовать. Ведь просто так держать ценные бумаги и ждать дохода - не всегда прибыльно. Их стоимость постоянно меняется и наибольшую прибыль получает тот, кто грамотно
совершает всевозможные сделки.
Национальной комиссией по ценным бумагам будет определяться средневзвешенный коэффициент доходности но всем управляющим компаниям, своеобразный рейтинг. И если какая-то из них покажет доходность ниже средней величины на определенный процент, то эта компания должна будет пополнить пенсионные накопления вкладчиков из собственных средств.
Часто задают вопрос: «А будут ли поступающие в накопительные пенсионные фонды средства индексироваться?». В прямом смысле, нет. Ведь индексация - это увеличение суммы на коэффициент инфляции, который определяют органы статистики. К примеру, если правительство решает индексировать пенсии, то Минфин выделяет на эти цели необходимую сумму денег. Но никто не будет давать деньги просто так частому накопительному пенсионному фонду. То есть индексации, как ее понимает большинство, не будет.
Но в то же время предусмотрен механизм, который спасет накопления от инфляции м поможет получить дополнительный доход. Это - инвестирование, то есть вложение средств в различные финансовые инструменты, которые приносят определенный доход. И этим занимается компания по управлению пенсионными активами.
Банк-кастодиан (банк-хранитель) ведет независимый учет пенсионных актинон. В какой-то степени он выступает гарантом их сохранности, осуществляя даже контрольные функции за компанией и фондом в части распоряжения пенсионными активами. Для урегулирования взаимоотношений банк-кастодиан, пенсионный фонд и компания но управлению пенсионными активами заключают кастодиальный договор. Типовой кастодиальный договор утвержден совместно Национальным пенсионным агентством. Национальной комиссией но ценным бумагам и Национальным банком.
Контроль за деятельностью НПФ - обеспечивается комитетом по регулированию Пенсионных фондов.
Комитет обязан следить за строгим выполнением НПФ пенси¬онного законодательства, призван¬ного защитить права и интересы вкладчиков (получателей). С этой целью Комитетом осуществляется лицензирование и непрерывный контроль (надзор) соблюдения НПФ лицензионных правил.
Эффективный контроль (над¬зор) должен позволить:
- своевременно установить причину и предотвратить наруше¬ния пенсионного законодатель¬ства НПФ;
- выявить нарождающиеся и существующие проблемы НПФ;
- принять адекватные меры по устранению недостатков и нару-шений.
Технически контроль (надзор) реализуется двумя способами:
- дистанционно, путем изуче¬ния регулярных отчетов НПФ (так называемая «настольная провер¬ка»);
- инспекционно, путем провер¬ки деятельности НПФ на местах (или «DD»).
Таким образом, осуществляя непрерывный контроль НПФ, Ко¬митет имеет возможность объек¬тивно оценивать деятельность НПФ и принимать оперативные меры. Так формируется и поддер¬живается здоровая НПС.
Принципиальным является, как назвать участие государства в контроле над пенсионной сферой: нейтральным термином «регулирование» из политико-управленческого лексикона или более эмоционально окрашенным поняти¬ем «вмешательство», «вторжение», «пресечение» и тому подобными словами, четко указывающими на принудительное, насильственное воздействие на пенсионное обеспе¬чение. Разумеется, идеалисты, т.е. сторонники наибольшего устране¬ния государства из экономической и социальной сфер, предпочитают использовать слова вмешатель¬ство, а реалисты – регулирование.
Надо сказать, что подмена сис¬темы пенсионного обеспечения си-стемой государственной социаль¬ной помощи деформировала жиз¬ненные установки наших соотече¬ственников, низведя экономически активных граждан до унизительной роли иждивенцев. Поэтому госу¬дарству следует сформировать трудозанятому населению экономичес¬кие, законодательные и организа¬ционные условия для накопления пенсионных прав на пенсию (налого¬вые льготы на страховые взносы, надежные институты личного и кол¬лективного страхования), что позво¬лит повысить размер пенсии до ци-вилизованного уровня 60—80% от заработной платы.
Позиция автора по данному вопросу такова, что трансформи¬ровать государственную пенсион¬ную систему в частную (накопи¬тельную) без строгого и дозиро¬ванного государством управления невозможно по той простой причи¬не, каждый частный пенсионный фонд работает согласно соб¬ственным правилам и является са¬мостоятельной юридической и фи-нансовой организацией, не отве¬чающей по обязательствам его уч¬редителей. Однако с учетом той роли, которую играют пенсионные фонды в жизни современного об¬щества, и места, которое они за¬нимают в национальной финансо¬вой системе, многие стороны их деятельности необходимо контро-лировать государством. В частно¬сти, должны быть регламентиро¬ваны и стандартизированы финан¬совая отчетность и методы опре¬деления обязательств фонда, оговорены требования к качеству объектов для инвестиций и т.д.
Совершенно очевидно, что нако¬пительное пенсионное обеспечение так и не будет запущено, если со стороны государства не будут при¬ниматься самые серьезные меры по его внедрению в повседневную жизнь. Уклонение государства от управление реформой пенсионного обеспечения приведет к либераль¬ным методам реформирования, не¬эффективности экономической за¬щиты пенсионеров.
Наше государство является ини¬циатором и организатором пенси¬онной реформы и поэтому, прежде всего необходимо четко выявить сферу его регулирования в деятель¬ности организации частного пенси¬онного обеспечения. За государ¬ством целесообразно закрепить нормотворческую, координирую¬щую, методологическую функции. Между тем, признать просто необ¬ходимость усиления государствен¬ного воздействия на процессы ре¬формирования пенсионного обес¬печения недостаточно. Следует рас¬смотреть также и вопрос о характе¬ре такого влияния в рыночной эко¬номике.
Так, если в прежней «советской модели» — тотальная роль государ¬ства позволяла пенсионные сред¬ства расходовать на выплату не¬страховых пенсий (инвалидам вой¬ны, семьям погибших военнослужа¬щих и т.п.), на компенсационные выплаты трудоспособным лицам, которые ухаживают за нетрудоспо¬собными, на доставку и пересылку пенсий и т.п., то в число главных ориентиров пенсионной политики в рыночной экономике роль государ¬ства в основном должна быть све¬дена:
1. К законодательному обеспече¬нию деятельности накопительных Пенсионных фондов. Наиболее су¬щественным практическим действи¬ем в направлении качественного из¬менения пенсионного обеспечения стал закон «О пенсионном обеспе¬чении в Республике Казахстан» от 20 июня 1997 г. Этим законом со¬здана стройная система пенсионно¬го обеспечения, направленная на конкретного человека, а не на «об¬щество», «население».
Институциональной реформой пенсионного обеспечения следует считать целенаправленные дей¬ствия государства по преобразова¬нию Пенсионного фонда Республи¬ки Казахстан в Государственный центр по выплате пенсий (ГЦВП) на переходный период и созданию си¬стемы накопительных пенсионных фондов (НПФ). Для формирования индивидуальных пенсионных накоп¬лений созданы два вида накопи¬тельных пенсионных фондов: госу¬дарственный накопительный пенси¬онный фонд (ГНПФ) и негосудар¬ственные накопительные пенсион¬ные фонды (ННПФ).
2. Государство устранило рас¬пределительный принцип путем вве¬дения социального индивидуально¬го кода (СИК) для персонифициро¬ванных счетов . Он состоит из 16 цифр и латинских букв и вычисляет¬ся по специальному алгоритму на основании данных фамилии, имени, отчества и даты рождения. Нельзя путать СИК с номером индивидуаль¬ного пенсионного счета. Номер счета может меняться, например, при переводе пенсионных накоплений из одного накопительного фонда в другой. Отныне каждый гражданин, имеющий СИК, будет знать сколь¬ко он внес денег, в какой фонд и на какую сумму в старости он может рассчитывать.
3. Стимулом становления и раз¬вития негосударственных накопи-тельных пенсионных фондов явля¬ются предоставление государством гарантий и защиты интересов вкладчиков негосударственных на-копительных пенсионных фондов.
На государственном уровне обеспечена многоступенчатая сис¬тема защиты, включающая следую¬щие этапы:
- лицензирование деятельности фонда, КУПА и банка-кастодиана;
- наличиежестких требований к учредителям, руководящим работ-никам, размеру уставного капитала;
- регулярная финансовая отчет¬ность всех звеньев системы перед государственными органами.
Добавим к этому тот факт, что вся система движения пенсионных средств, начиная от поступления пенсионных взносов, оплаты по сделкам и завершая перечислением денег на выплатные счета вкладчи¬ков, осуществляется на безналич¬ной основе. И наконец, учитывая систему раздельного учета соб.....