Курсовая работа: Таможенные органы в борьбе с наркобизнесом в Казахстане

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И КОНТРАБАНДА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
1.1. Сущность экономической безопасности и контрабанды
1.2. Наркотики, виды наркотиков и нелегальный оборот наркотиков
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ НАРКОТИЧЕСКИХ СРЕДСТВ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК
2.2. КНБ Казахстана – 10 лет.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Наркомания представляет собой негативное социальное явление, включающее социальный правовой, криминалогический, экономический, биологический и экологический элементы, затрагивающие основные сферы жизнедеятельности общества.
Общественная опасность этого вида преступлений выражается в нарушении общественных отношений, обеспечивающих защиту важных и значимых общечеловеческих социальных ценностей, объединяемых понятием «преступления против здоровья населения и нравственности.
На современном этапе развития мирового сообщества приоритетное значение приобретает международный аспект борьбы с наркотической преступностью. Это обусловлено тем, что указанный вид преступности охватил весь мир, преступления, связанные с наркотиками расцениваются, как преступления международного характера, относящиеся к категории транснациональных; наркомания проникла во все уголки земного шара1.
«Мы живем в эпоху расширяющейся глобализации и возрастающей взаимозависимости, когда мощные внешние силы будут неизбежно играть существенную роль в определении нашего будущего»2.
Казахстан сегодня занял особое территориальное положение в знаменитом «красном треугольнике», обозначающем трансконтинентальные пути распространения наркотиков мировыми наркомафиями. Если в советское время эти пути проходили по территории Чечни, Таджикистана, то по причине наличия военного положения они сместились в Каракалпакию, Киргизию, Казахстан, и далее, через Китай на Ближний Восток. Таким образом молодое казахстанское государство стало транзитом распространения сильнейших синтетических и полусинтетических наркотиков, а также изготовителем и распространителей и собственных растительных наркотиков (долина Шу – конопля, Южный Казахстан - мак).
«Болезненный переход от командной к рыночной экономике породил острые, доселе не известные нам в таких масштабах проблемы бедности и безработицы. Они создают тщательную почву преступности, наркомании, порождают общественную депрессию….
Наркотики - это весьма особенная и избирательная сфера, и, большой вопрос, насколько здесь применимы принципы гуманизма. На одной чаще весов жизнь человека, который их ввозить и распространяет, а другой – загубленные с его помощью жизни потребителей наркотиков»3.
Рассматриваемая тема на сегодняшний день является одной из актуальных. Основной задачей Правительства Республики Казахстан, на основании Основных направлений развития Республики Казахстан до 2030 года является следующее: « Будет создана нормативная правовая база, укреплены таможенная и государственная границы. Эти мероприятия будут развиваться с учетом расширения и углубления международного сотрудничества в области безвозмездной помощи со стороны управления ООН по контролю над наркотиками.».1
«Сохраняя в качестве основных приоритетов укрепление суверенитета и территориальной целостности Казахстана, а так же безопасности страны, Правительство Республики намерено активизировать деятельность по укреплению экономического и информационного компонентов национальной безопасности.».2
Первая глава данной работы дает точную характеристику роли таможенных органов в Республике Казахстан. Для этого были использованы такие основные документы, как доклад Председателя Таможенного Комитета Республики Казахстан по итогам 2002 года, периодическая печать о деятельности таможенных органов Республики Казахстан, Закон Республики Казахстан «О государственном бюджете на 2003 год» и ряд других документов.
Вторая глава данной работы характеризует действительное положение дел в Республике Казахстан в части обеспечения экономической безопасности, а именно предотвращения контрабанды наркотических средств. В данной главе дан подробный анализ работы таможенных органов в части борьбы с контрабандой. Основой анализа служили фактические данные поступления в государственный бюджет таможенных платежей - как основного показателя работы данных органов, кроме того изложены проблемы, влияющие на экономическую безопасность республики.
В работе также были использованы основные законодательные акты Республики Казахстан, нормативные правовые акты и Концепция таможенной политики Республики Казахстан.
Работа состоит из двух глав, введения и заключения.
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И КОНТРАБАНДА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
1.1 Сущность экономической безопасности и контрабанды
Одним из основополагающих принципов Республики Казахстан является экономическая безопасность.1 Экономическая безопасность - это состояние, при котором обеспечивается устранение или нейтрализация угроз ее экономическим и государственным интересам и самому существованию, возникающих в самых разных сферах и областях жизнедеятельности общества в силу внутренних и внешних причин.»2 Экономическая безопасность представляет собой совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамичному росту национальной экономики, ее способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внутренних рынках, гарантирующего от различного рода угроз и потерь.
Экономическая безопасность ярко проявляется при устойчивом и стабильном развитии экономики, а в кризисный период существенно усложняет ситуацию, поэтому возникает угроза экономической безопасности.
Непосредственную опасность экономическим интересам создают экономические угрозы, нарушающие нормальный ход общественного воспроизводства. В самом общем виде они могут быть квалифицированы по таким агрегированным группам, как внутренние и внешние угрозы. К ним можно отнести:
1. разрыв хозяйственных связей по горизонтали и вертикали, потерю управляемости ими;
2. деградацию технико – технологической базы;
3. безработицу;
4. инфляцию;
5. массовое уклонение от налогообложения;
6. монополирзацию экономики;
7. криминализацию экономики и общества;
8. крупные размеры внутреннего и внешнего долга.
Внешними угрозами являются:
1. лавинообразное нарастание импортной зависимости;
2. чрезмерная открытость экономики;
3. превращение Казахстана часто по собственной инициативе в нетто – экспорта природных ресурсов;
4. ослабление позиций на рынках стран СНГ.
Важнейшей проблемой характеристики экономической безопасности на микроуровне является определение ее основных критериев. В условиях глубокого кризиса, разнообразия переходных процессов таким критерием может быть минимум совокупного ущерба, наносимого обществу, экономике, человеку.
Экономическая безопасность и экономические интересы Республики Казахстан в последнее время становятся проблемными вопросами, все более остро требующими использования существенных государственных рычагов.
Таможенная же политика Республики Казахстан как составная часть внутренней и внешней политики своими законодательно закрепленными целями должна позитивно повлиять на защиту казахстанского рынка, производителей, потребителей, стимулировать развитие экономики, экспорта и импортозамещающего производства, привлечение иностранных инвесторов, решение задач торговой политики. При осуществлении этих мероприятий возможны правонарушения, к одним из них относится – контрабанда.
Контрабанда – незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу Республики Казахстан, помимо или сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием таможенных или иных документов.
В соответствии со ст. 1 Закона РК от 13 ян¬варя 1993 г. «О государственной границе Рес¬публики Казахстан» «государственная грани¬ца Республики Казахстан есть линия и про¬ходящая по этой линии плоскость, определя¬ющая пределы территории суши, вод, недр знающая пределы территории суши, вод, недр и воздушного пространства Казахстана».1
Протяженность государственной границы Республики Казахстан составляет 12187 км, из них с Российской Федерацией — 6467, Республикой Узбекистан - 2300, Республи¬кой Туркменистан — 380, Кыргызской Рес¬публикой - 980, Китаем - 1460. Через Кас¬пийское море наша Республика граничит с Ираном, Россией и Азербайджаном (ее мор¬ские границы составляют 600 км).
Согласно ст. 3 «Таможенного кодекса Республики Казахстан» от 01. 05. 2003 г. «Таможенную территорию Республики Казахстан составляет сухопут¬ная территория Республики Казахстан, территориальные воды и воздушное про¬странство над ним.
Таможенная территория РК включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической зоне Республики Казахстан искусственные острова, установ¬ки, сооружения и иные объекты, над которыми Республика Казахстан обладает исключительной юрисдикцией, в отношении таможенного дела.
На территории Республики Казахстан мо¬гут находиться свободные таможенные зоны и свободные склады. Территория свободных таможенных зон и таможенных складов рас¬сматривается как находящаяся вне таможен¬ной территории РК, за исключением случаев, Определяемых настоящим Указом и иным за¬конодательством по таможенным вопросам.
Пределы таможенной территории Рес¬публики, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов яв¬ляются таможенной границей».
Таможенная граница является юриди¬ческой фикцией (воображаемой линией) в отличие от государственной границы, представляющей собой реальную линию на местности.
Понятие «таможенная граница» по свое¬му содержанию шире понятия «государственная граница». Это связано с тем, что таможенная граница определяется не только внешними пределами территории РК, т.е. государственной границей, но и пределами свободных таможенных зон и таможенных складов на территории РК, исключаемых из таможенной территории Республики Казах-стан, но входящих в государственную территорию Республики Казахстан.
Для защиты отечественных потребителей, экономики в целом таможенной политикой предусмотрено как административное так и уголовное наказание физических лиц, юридических лиц за нарушение таможенной политики.
Незаконное перемещение товаров и иных ценностей через государственную границу или таможенную границу является таможенным преступлением.
Таможенное преступление (преступление в сфере таможенного дела) – это предусмотренное уголовным законом, запрещенное под угрозой применения уголовного наказания общественно опасное, противоправное деяние по которому отнесено к компетенции таможенных органов. Дознание по делам о контрабанде и иным преступлениям в сфере таможенного дела Указ (статья 240) относится к сфере таможенных органов.
В уголовном законодательстве Республики Казахстан имеется только два вида таможенных преступлений: контрабанда и уклонение от уплаты налогов и других обязательных платежей.
В соответствии с вышеназванно¬го Таможенного кодекса РК перемещение через таможенную границу Республики Казахстан означает «совершение действий по ввозу на таможенную территорию Республики Казахстан или выво¬зу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересыл¬ку в международных отправлениях, исполь¬зование трубопроводного транспорта и ли¬ний электропередачи. К указанным действи¬ям относятся: при ввозе товаров и транспор¬тных средств на таможенную территорию Республики Казахстан, в том числе с терри¬тории свободных таможенных складов на ос¬тальную часть таможенной территории Рес¬публики Казахстан — фактическое пересече¬ние таможенной границы Республики Казах¬стан; в иных случаях - совершение действий, непосредственно направленных на реализа¬цию намерения вывезти товары и транспорт¬ные средства за пределы таможенной терри¬тории Республики Казахстан, либо на терри¬торию свободных таможенных зон, или на свободные склады, в частности — подача та¬моженной декларации».
Таким образом, под перемещением то¬варов или иных предметов при ввозе по-нимается фактическое пересечение тамо¬женной границы Республики Казахстан, а при вывозе — подача таможенной декла¬рации. Соответственно, контрабанда яв¬ляется оконченным преступлением при ввозе на таможенную территорию Респуб¬лики Казахстан, в том числе при ввозе с территорий свободных таможенных зон и свободных складов на остальную часть та¬моженной территории — с момента фак¬тического пересечения товаров или иных предметов таможенной границы, а при вывозе товаров с таможенной территории, вывозе товаров с таможенной территории, а также, при ввозе их с остальной части. таможенной территории Республики Ка¬захстан на территорию свободных тамо¬женных зон и на свободные склады — с момента подачи таможенной декларации.
Перемещение может быть совершено од¬ним из следующих способов:
1) помимо таможенного контроля;
2) с сокрытием от та¬моженного контроля;
3) обманным исполь¬зованием документов или средств таможен¬ной идентификации;
4) не декларированием;
5) с недостоверным декларированием.
Первый способ совершения контрабан¬ды в соответствии с п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РК «О практике применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду» заключается в пересылке или провозе предметов контра¬банды вне таможенных постов, пунктов про¬пуска и иных мест, определяемых законода¬тельством и таможенными органами Респуб¬лики Казахстан для проведения таможенно¬го оформления, или вне установленного для его производства времени.
1.2 Наркотики, виды наркотиков и нелегальный оборот наркотиков
НАРКОТИК – действующее на человеческую психику вещество (от греч. narkуtikуs означает “онемение”), которое притупляет боль и/или приносит наслаждение наркопотребителю. Его потребление способно приводить к формированию физической и/или психической зависимости (наркомании), при которой человек испытает потребность в регулярном приеме таких веществ, в отсутствие которых он испытывает физические страдания (“ломка”), либо психический дискомфорт (депрессия, тревога, бессонница).
Кроме общеупотребительного определения наркотиков существуют и более специальные. Так, принятое в США юридическое определение гласит, что наркотиком является любое вещество, способное вызывать пристрастие, независимо от того, оказывает оно с фармакологической точки зрения наркотический эффект или нет; употребление таких веществ ограничено законом. Есть и обыденное определение, согласно которому наркотик – это любое средство, вызывающее привыкание (поэтому иногда разновидностью наркотиков называют спиртные напитки). Помимо алкоголя есть целая группа веществ, как растительного, так и синтетического происхождения, которые имеют свойство воздействовать на психическое состояние человека. Из “природных” веществ можно назвать алкоголь, табак, чай и кофе, опий, листья коки, кат, галлюциногенные грибы и кактусы и т.п. Синтезированных веществ тоже достаточно много. Наиболее известные – синтетические опиоиды (метадон, фентанил, промедол), амфетамины, галлюциногены (ЛСД), барбитураты, транквилизаторы. В той или иной степени, все эти вещества могут быть объектом злоупотребления или привести к развитию зависимости, но наркотиками считаются только те из них, которые внесены в официальный список наркотических веществ, свободный оборот которых ограничен законом. Внесение того или иного вещества в “наркотический список” базируется не только на его возможности вызывать зависимость, но и на социальных и культурных традициях. Так, например злоупотребление алкоголем и табаком может привести к более выраженной зависимости, чем употребление марихуаны или галлюциногенных грибов, но, тем не менее, ни алкоголь, ни табак в список наркотиков не включены
Основные типы наркотиков. Существуют различные классификации веществ, способных вызвать зависимость: по фармакологическим свойствам, по происхождению, по степени опасности или способности вызывать зависимость.
По фармакологическим свойствам выделяют препараты опийного ряда, куда относятся естественные опиаты и все вещества с опиоидными свойствами, в том числе синтетические; стимуляторы, к которым относят амфетамины; кокаин; снотворные и транквилизаторы (производные барбитуровой кислоты, бензодиазепины), психотомиметики (галлюциногенные грибы, мескалин, ЛСД)
По происхождению все наркотики делят на растительные и синтетические.
Первыми известными людям наркотиками стали содержащие наркотические вещества растения. Среди наркотиков растительного происхождения наиболее известны опиаты (опий и его производные), производные конопли (каннабиса) (марихуана, гашиш и прочие), а также кокаин и крэк, производимые из коки.
Источником опиатов является опиум (опий) – застывший в коричневую смолу млечный сок, выделяющийся из надрезов на незрелых коробочках опийного мака (Papaver somniferum). В естественных условиях это растение первоначально произрастало только в горных районах Передней Азии (современные Сирия, Турция, Афганистан, Иран). В новое время из естественного опия научились выделять алкалоиды (морфин, кодеин, наркотин) и изготавливать более сильнодействующие вещества – прежде всего, диацетилморфин (героин). Героин существует в виде порошка, цвет которого меняется от белого до черного в зависимости от степени очистки и добавок. Различают два вида героина, один из которых растворим в воде, а для растворения другого необходима кислая среда (чаще всего используется либо аскорбиновая либо лимонная кислота).
Конопля (Cannabis sativa) – широко распространенное и неприхотливое растение, которое произрастает как при жарком, так и при умеренном климате. Его можно даже выращивать как домашнее растение. Из смеси пыльцы и конопляной смолы изготавливают гашиш, высушенные и размельченные листья и стебли называют марихуаной. Активными веществами в конопле, которые определяют ее эффекты, являются каннабиноиды.
Относительно редко встречающимся наркосодержащим растением является кока (Erythroxylum Coca) – она растет только в высокогорных районах Южной Америке (главным образом, в Перу, Колумбии и Боливии). После химической обработки из листьев коки получают кокаин (алкалоид коки – белый кристаллический порошок) и крэк (дешевая и сильнодействующая разновидность кокаина, имеющая вид крупных кристаллов).
Помимо трех основных растительных наркотиков – опиума, марихуаны/гашиша и кокаина – известны и некоторые другие. Из некоторых южно-американских кактусов изготавливают галлюциноген мескалин, таким же галлюциногенным действием обладают определенные виды грибов, содержащие вещество псилоцибин. Недавно выяснилось, что некоторые виды псилоцибиновых грибов произрастают и в российских условиях. Это породило целый “грибной бум” среди искателей острых ощущений. Впрочем, употребление растительных галлюциногенов распространено менее широко в сравнении с опиатами и стимуляторами
Хотя на территории России условия выращивания основных наркотикосодержащих растений далеки от идеальных, тем не менее, снотворный мак можно выращивать в Башкирии, Татарии, Поволжье и в Воронежской области, на юге России, на Кавказе и Дальнем Востоке. Конопля же растет повсеместно. Замечено, что содержание наркотических веществ в растениях увеличивается по мере продвижения на юго-восток. Более благоприятны для выращивания наркотиков условия в среднеазиатских государствах ближнего Зарубежья (например, в Чуйской долине Казахстана, в Киргизии, Таджикистане).
В 20 в. помимо производства более чистых наркотиков из растений, научились искусственно синтезировать из химических веществ многочисленные препараты наркотического действия – амфетамин, метадон, фентанил, “экстази”, барбитураты, ЛСД и многие другие.
По воздействию наркотиков на потребителя их делят на тяжелые (сильные) и легкие (слабые). Тяжелые наркотики быстрее формируют наркозависимость, слабые делают это медленнее. Среди растительных наркотиков к первой группе относят опиаты и кокаин, ко второй – производные каннабиса. Среди синтетических наркотиков есть как сильные, так и слабые. Это деление довольно условно, поскольку в зависимости от способа изготовления наркотика из первоначального сырья и метода его применения (вдыхание, курение, инъекция) сила воздействия одного и того же наркотика может сильно изменяться.
Кроме наркотиков, изготавливаемых промышленными методами, есть большое число кустарных наркотических препаратов (например, маковая соломка и ее производные). Химически обработанный экстракт маковой соломки довольно длительное время был главным наркотиком в СССР, а затем и России, откуда он был вытеснен героином в средине 1990-х. Культура его изготовления осталась, и, как только по каким-либо причинам наступают трудности с героином, наркопотребители опять принимаются изготавливать этот препарат, называемый на сленге “ширка”. Особенностью “ширки”, является то, что она может быть употреблена только путем инъекций и ее распространение между потребителями осуществляется в жидком виде. Все это значительно усиливает риск распространения различных инфекций, в том числе и ВИЧ, так как помимо возможности заразиться при общем использовании шприцев, есть шанс получить вирус через субстанцию, уже инфицированную в процессе изготовления у дилера.
Нелегальное производство наркотиков. Практически всю историю, за исключением последнего столетия, наркотики считались обычным легальным товаром, и торговля опиумом не отличалась, например, от торговли табаком или спиртом. Так, в 18–19 вв. важным направлением коммерческих операций европейских коммерсантов стал экспорт опиума в Китай из Индии. Когда правители Китая начали запрещать курение опиума и импорт опиума европейскими купцами, европейцы восприняли эти действия как покушение на свободу торговли и в ходе “опиумных войн” заставили Китай отказаться от запретов.
Однако со временем значение наркотиков во внешней торговле падало, а понимание опасности распространения наркомании росло. Поэтому уже в начале 20 в. были приняты международные соглашения о запрете неконтролируемого производства и распространения наркотиков (Гаагская конвенция по опиуму 1912 и др.). В 1961 в Нью-Йорке была подписана Единая конвенция о наркотических средствах, согласно которой все не контролируемые государством операции с наркотическими средствами преследуются в уголовном порядке с конфискацией как самих средств, так и используемых предметов оборудования. Эта конвенция стала началом международной “войны с наркотиками”.
После запрещения наркотиков в их производстве, торговле и применении произошел резкий перелом. Легальное выращивание наркосодержащих культур, торговля и медицинское применение наркотиков резко сократились, хотя и не исчезли. Зато резко выросли нелегальное наркопроизводство и наркоторговля, контролируемые преступными организациями, которые удовлетворяют потребности любителей наслаждений.
Сырье для производства растительных наркотиков находится почти исключительно в развивающихся странах, а наркопотребители – преимущественно в развитых. Поэтому наркобизнес обречен на интернационализм, на глобализацию. Скупив первичное сырье у крестьян “третьего мира”, наркомафия должна организовать не только его переработку в конечный продукт, но и доставку товара к потребителям (чаще всего на другой континент). .....